當全球處在「規則大改寫」的轉折期，我們的財富，還能穿越變局、持續成長嗎？
這場轉折，始於2020年。地緣政治、新冠疫情、貿易關稅衝突，以及橫空出世的AI，打破既有經濟秩序與運作規則。於是，全球結束長達二十年的大穩定期，換軌進入鋸齒狀震盪的新常態。
在大穩定年代，向來勤於理財的國人，不僅財富規模快速躍增，也從封閉、單一的資產配置，走向跨境、多元的佈局。如今，已是超高齡的臺灣，遇上了頻繁反轉的震盪局勢，國人對財富管理的需求，就不再只是獲利增長，而是風險與資產永續治理能力。
不過，許多人常忽略，財富的風險，不只來自市場，也來自制度，特別是稅制。
以去年爆發的關稅戰為例，企業的成本一夕墊高、獲利空間急速壓縮。更棘手的是，這並不是一次性的衝擊，而是充滿不可測的變數。企業的日常經營、現金流規畫，到中長期佈局，必須重新計畫、反覆調整。
同樣的，稅制改變的衝擊，也會落到個人與家庭身上。近年來，從全球到臺灣，在提高稅務透明度、強化反避稅的趨勢下，紛紛推新或翻修稅制，如共同申報標準（CRS）、個人受控外國企業（CFC），以及房地合一稅2.0等，接連重塑財富持有與移動的遊戲規則。
當稅賦愈來愈難以迴避，個人與家庭，已無法再仰賴單一方式、單兵經驗應對，而是需要整合金融工具、法規、稅制等專業判斷，組建一套周全判斷與管理機制。也就是，要讓財富在進出、持有、移轉與分配的每個環節，不因複雜的稅務結構、文件疏漏，以及制度調整而決策失準，更能透過主動的稅務優化，將潛在成本轉化為實質報酬。
因此，成熟的財富管理，必須從起點就把稅務納進配置、保障與傳承的規畫框架，在每一個關鍵變動節點，都發揮果效。而規畫愈早，家庭愈有選擇空間從容安排；規畫愈晚，往往在風險來臨時措手不及，付出金錢與心力的雙重代價。
這正是這一本專刊的核心旨趣：從觀念到案例，從制度到工具，重新理解稅務在財富管理中的位置，在資產持續累積與增值的同時，得以穿越景氣循環、代際更替與制度變遷，打造出有序、能傳承、禁得起變局考驗的財富。
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