許多高資產人士擁有多筆房產、海外金融配置、股票投資組合，資產總值相當可觀。「但擁有資產，不等於掌握資產。」許祺昌觀察，高資產人士在處理既有資產時，最普遍的心態是靜待「讓資產留在原位」，等著它繼續增值，或等到需要時再來處理。
這個邏輯在資產累積階段或許說得通，但當進入財富規劃的下一個階段，這種「先放著」的慣性，反而成為財富發揮效用的最大阻礙。因此，一但要開始面對傳給下一代、轉換形式，或者釋出現金流等需要讓資產活起來的關鍵時刻，就會發現稅務、法律與家庭安排之間的隱形代價，可能已經超過預期可承擔的風險。
不動產移轉：最容易踩坑的陷阱，「附帶房貸」的贈與，可降低稅負
在資產活化的各種情境中，「不動產」的移轉是最容易出錯的一環。
許祺昌解釋，很多人以為，把房子「直接贈與」子女是聰明的節稅方法，但因為不動產贈與的稅基是公告現值而非市價，表面看起來是可以少繳贈與稅，但事實不一定如此。「很多案例是，在贈與時省了10%的稅，但賣掉時，可能就得多付45%的所得稅。」
以一間市價3,000萬元的房子為例，公告價值若為2,400萬元，贈與稅以此計算，稅率約10%，表面上確實省了一筆。但當子女日後以「市價」出售時，稅法以2,400萬元視為其取得成本，認定獲利600萬元，若在兩年內出售，房地合一稅最高可達45%。這就是被許多高資產人士忽略的「稅務陷阱」。
他建議，想要降低稅負，可以透過「附帶房貸的贈與」。以同一間3,000萬元的房子、附帶2,100萬元房貸為例，贈與稅計算時，可扣除房貸，課稅基礎僅剩約300萬元，稅負大幅降低，近乎免稅。
至於哪種方式最適合，許祺昌強調沒有標準答案，必須視房屋的取得時間、子女未來是否出售、以及各自的稅務居住地而定。
不動產的守富與創富之道，兩階段思維，打造高品質退休
對於手上握有多筆房產的高資產人士，許祺昌認為，可建立兩階段思維。
第一階段是讓資產「創造現金流」。坐擁多間收租房產，租金收入其實已經是一種財富流動的形式；問題在於，這個現金流是否能夠導向預期安排的特定用途，還是任由它在家庭帳戶中自由流動、不知不覺中消失。
第二階段則是用制度「保護現金流」。許祺昌舉例，租金收入若缺乏明確的規範，很容易因為家庭關係的變化，或外部的介入而偏離原本的用途。「把房子信託起來，信託之後就很清楚：這個房子就是用來收租金，而租金按照約定用於特定開銷。」透過制度性的保障，讓財富的流向更明確、穩固，而非僅靠家人之間的口頭約定。
此外，不動產信託還提供了另一種對高資產父母特別有吸引力的設計：在世時，租金歸父母使用，維持退休生活的尊嚴與品質；身後，房產依約移交給子女。許祺昌觀察，實務上經常會遇到「父母把房子給了子女，說好每月給零用金，但約定能否兌現，終究取決於子女的意願」的困境，因此信託的存在，就能讓這份約定從人情變成制度。
「分年贈與」488萬元免稅額，替子女建立海外資產基礎
對於想將財富逐步轉移給子女的高資產人士，「分年贈與」也另一個值得善用的工具。
目前父母每人每年享有244萬元的贈與免稅額，兩人合計488萬元。許祺昌指出，若子女已在海外長期就學、甚至取得當地稅務居民身分，臺灣籍父母贈與臺灣財產給海外稅務居民子女，在部分情況下對方只需申報而無須課稅，等於可以在法律框架內，協助子女在海外逐步建立資產基礎。
透過有節奏、有規劃地讓資產跨越世代，而非一次性的大筆移轉，就能降低稅務成本。面對高風險的時代，高資產人士的財富管理重心，必須從「如何讓資產增值」，轉向「如何讓資產真正為生活與傳承服務」。對稅務結構的精確掌握、金融工具的靈活運用，以及主動提前規劃部署，都是攸關資產決策的重要考量。
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