一般來說，買房時房屋所有權人通常為貸款人。不過夫妻間買房，有些人會將房屋登記在太太名下，此時若是先生工作收入條件較好的話，就會由先生擔任貸款人，辦理房貸時還會給予較優惠的利率，並提高房貸可貸成數。
此種房屋所有權人要與借款人不同的狀況很常見，除了夫妻之間外，也有可能發生在父母與子女之間。不過這種看似平凡且常見的狀況，背後付出的成本恐怕更大，小心反而得不償失。
夫妻買房登記另一半，離婚難分配
首先，除了銀行也會要求房屋所有權人（太太）也要同時擔任保證人，降低風險外，若是日後不幸離婚，雙方就很容易產生爭議。
由於房屋登記在太太名下，很難舉證到底為贈與還是借名登記。目前多數法院並不會把夫妻間的財產視為借名登記，只會列入雙方的婚後財產。因此，先生還是可以請求雙方婚後剩餘財產差額的一半，但得注意的是，若房屋被視為贈與，即便離婚也無法分配！
為了避免日後撕破臉，郭彥廷地政士事務所地政士郭彥廷指出，建議買房時可以先跟另一半簽訂協議書，並保存實際支付貸款的金流，證明房屋並非贈與，或是一開始就採用共同登記的方式，較有保障。
房屋登記子女名下應先簽協議書
另一種狀況是父母幫子女置產，透過房產登記在子女名下達到資產配置或是分散風險的效果。不過得注意的是，登記對象必須為年齡超過20歲（現已下修至18歲，預計2023年實施）的成年子女；若是登記給未成年子女，由於未成年子女未具備還款能力，國稅局會查核金流，視同贈與，進而產生贈與稅的問題。
對此，禾禮地政士事務所黃景揚地政士表示，父母買房登記給子女，就屬於借名登記關係，建議事先簽訂協議書，確保雙方權益。此外，一般來說，若想將房屋登記在子女名下，只要子女有穩定的收入來源，就會提高銀行貸款意願，因此最好的做法是直接贈與子女頭期款，並且不超過每人每年244萬元的免稅額，再由子女自行申辦房貸，父母擔任保證人，增加貸款成數。
長輩名義購置退休宅得留意遺產稅
最後一種狀況是父母已退休，需要購置退休宅。由於此時買房銀行未必願意貸款，因此多以子女當借款人，然而不少長輩為了避免子女買完房後翻臉不認人，傾向將房產登記在自己名下。對此，郭彥廷地政士就提醒，此種作法不僅會影響子女首購資格，日後長輩過世時，子女恐怕還得繳交遺產稅以及過戶的費用，較不划算。
建議直接登記在子女名下，不過雙方事先可以簽定協議書，表明子女須供養父母到老，否則自備款就須返還給父母，最後將合約書進行公證，對雙方比較有保障。資產充足的長輩，也可以請子女作為保證人，或是直接成為銀行VIP客戶，銀行也會進行核貸，未必要請子女申貸。
＊本文獲「591」授權轉載，原文：買房登記家人名下 小心得不償失
責任編輯：鍾守沂
核稿編輯：易佳蓉
